Việc nắm rõ các loại thuế liên quan đến sở hữu chung cư không chỉ giúp chủ sở hữu tuân thủ pháp luật mà còn hỗ trợ quản lý tài chính cá nhân hiệu quả. Bài viết sau đây do Công ty quản lý tòa nhà GGA cung cấp, sẽ đưa ra cái nhìn tổng quan và chi tiết về các loại thuế chung cư mà mỗi chủ sở hữu hoặc đồng sở hữu cần nắm bắt để đảm bảo thực hiện đúng nghĩa vụ của mình với Nhà nước.
Thuế Chung Cư Là Gì?
Thuế chung cư là các khoản phí và thuế bắt buộc phải nộp khi thực hiện giao dịch mua bán căn hộ chung cư. Theo quy định của pháp luật, mọi chủ sở hữu hoặc đồng sở hữu của nhà chung cư đều phải tuân thủ nghĩa vụ này.
Người nộp thuế có nghĩa vụ phải khai báo và nộp thuế đúng hạn theo quy định của pháp luật để đảm bảo quyền lợi và trách nhiệm của mình đối với Nhà nước.
Các Loại Thuế và Phí Khi Sống Ở Chung Cư
Khi bạn chọn sinh sống tại một chung cư, bạn sẽ phải đóng một số loại thuế và phí cụ thể. Dưới đây là chi tiết về các khoản phí bạn cần biết.
Lệ Phí Trước Bạ
Lệ phí trước bạ là khoản tiền bạn phải nộp cho Nhà nước khi thực hiện các giao dịch về tài sản, bao gồm mua bán nhà đất hay thay đổi quyền sở hữu. Mỗi cá nhân hay tổ chức liên quan đến giao dịch tài sản đều phải nộp khoản này.
Lệ Phí Cấp Giấy Chứng Nhận
Mức lệ phí khi bạn mua nhà chung cư được quy định rõ tại Khoản 5, Điều 3, Thông tư 85/2019/TT-BTC. Mức phí này thay đổi tùy thuộc vào tỉnh hoặc thành phố nơi bạn mua nhà, vì vậy bạn cần tra cứu thông tin từ Hội đồng nhân dân tỉnh hoặc thành phố để biết chính xác.
Phí Công Chứng
Khi giao dịch mua bán căn hộ chung cư được công chứng, bạn cần nộp phí công chứng, tính theo tổng giá trị tài sản hoặc giá trị hợp đồng. Chi tiết phí này được nêu trong Thông tư 257/2016/TT-BTC của Bộ Tài chính.
Thuế Thu Nhập Cá Nhân
Lưu Ý: Thuế thu nhập cá nhân khi bán căn hộ chung cư là 2%, tính trên giá trị hợp đồng hoặc giá trị tài sản.
Phí Quản Lý Chung Cư
Phí này được thu hàng tháng từ cư dân để chi trả cho các hoạt động quản lý, vận hành và bảo trì chung cư. Mức phí dao động từ 5.000 đến 18.000 đồng/m2/tháng, tùy theo đề xuất của Ban quản trị và phê duyệt của Đại hội đồng chủ sở hữu nhà chung cư.
Phí Dịch Vụ Hàng Tháng
Phí dịch vụ hàng tháng là chi phí dành cho việc làm đẹp cảnh quan, đảm bảo an ninh trật tự, và thu gom rác thải. Mức phí này cũng thay đổi tùy theo loại chung cư và diện tích căn hộ.
Các Khoản Chi Phí Khác Sau Khi Vào Ở
Sau khi bạn chuyển vào ở tại chung cư, bạn sẽ phải đóng các khoản phí như giữ xe, bảo trì căn hộ, và tiền điện, nước, internet.
Hướng Dẫn Cách Tính Thuế Chung Cư
Dưới đây là bảng hướng dẫn tính các loại thuế và phí liên quan khi mua bán chung cư mà bạn cần biết:
| Loại Thuế/Phí | Cách Tính |
| Lệ phí trước bạ | 0.5% x giá trị tài sản |
| Lệ phí cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà, tài sản gắn liền với đất | Do Hội đồng nhân dân tỉnh và thành phố trực thuộc Trung ương quy định |
| Phí công chứng hợp đồng mua bán căn hộ chung cư | |
| Giá trị tài sản dưới 50 triệu đồng | 50.000 đồng |
| Giá trị tài sản từ 50 triệu đồng đến 100 triệu đồng | 100.000 đồng |
| Giá trị tài sản từ 100 triệu đồng đến 1 tỷ đồng | 0.1% giá trị tài sản |
| Giá trị tài sản từ 1 tỷ đến 3 tỷ đồng | 0.06% giá trị vượt quá 1 tỷ đồng + 1.000.000 đồng |
| Giá trị tài sản từ 3 tỷ đến 5 tỷ đồng | 0.05% giá trị vượt quá 3 tỷ đồng + 2.200.000 đồng |
| Giá trị tài sản từ 5 tỷ đến 10 tỷ đồng | 0.04% giá trị vượt quá 5 tỷ đồng + 3.200.000 đồng |
| Giá trị tài sản từ 10 tỷ đến 100 tỷ đồng | 0.03% giá trị vượt quá 10 tỷ đồng + 5.200.000 đồng |
| Giá trị tài sản trên 100 tỷ đồng | 0.02% giá trị vượt quá 100 tỷ đồng + 32.200.000 đồng (tối đa 70.000.000 đồng) |
| Thuế thu nhập cá nhân | 2% giá trị hợp đồng |
| Phí quản lý chung cư | Giá dịch vụ quản lý vận hành x tổng diện tích sử dụng |
| Phí dịch vụ hàng tháng | Tùy thuộc vào từng loại chung cư |
| Các khoản chi phí khác | Tùy thuộc vào từng chung cư |
Ví dụ minh hoạ cho các loại thuế và phí
Ví dụ 1: Tính lệ phí trước bạ khi mua căn hộ chung cư
- Giả sử bạn mua một căn hộ chung cư có giá trị là 2 tỷ đồng.
- Lệ phí trước bạ được tính là 0.5% của giá trị tài sản.
- Công thức tính: 2,000,000,000 đồng x 0.5% = 10,000,000 đồng.
- Vì vậy, bạn sẽ phải nộp 10,000,000 đồng cho Nhà nước trước khi nhận sở hữu căn hộ.
Ví dụ 2: Tính phí công chứng hợp đồng mua bán căn hộ chung cư
- Bạn mua một căn hộ với giá trị là 1,5 tỷ đồng.
- Phí công chứng hợp đồng mua bán căn hộ sẽ được tính như sau:
- Đối với giá trị tài sản từ 1 tỷ đến 3 tỷ đồng: 0.06% giá trị vượt quá 1 tỷ đồng + 1,000,000 đồng.
- Tổng phí = 0.06% x (1,500,000,000 – 1,000,000,000) + 1,000,000 đồng = 1,000,000 + 30,000 = 1,030,000 đồng.
Ví dụ 3: Thuế thu nhập cá nhân khi bán căn hộ chung cư
- Nếu bạn bán căn hộ với giá 3 tỷ đồng.
- Thuế thu nhập cá nhân được tính là 2% giá trị hợp đồng.
- Công thức tính: 3,000,000,000 đồng x 2% = 60,000,000 đồng.
- Khi bán căn hộ, bạn sẽ phải nộp 60,000,000 đồng thuế thu nhập cá nhân cho Nhà nước.
Những Thắc Mắc Thường Gặp Về Thuế Chung Cư
Những thông tin dưới đây sẽ giải đáp một số câu hỏi phổ biến về các khoản thuế liên quan đến sở hữu và vận hành chung cư.
Trách Nhiệm Nộp Thuế Chung Cư
Người sở hữu chung cư là người chịu trách nhiệm nộp thuế. Các khoản bao gồm: lệ phí trước bạ, thuế thu nhập cá nhân, thuế bảo trì, phí bảo trì dịch vụ hàng tháng và các khoản phí khác sau khi chuyển vào ở.
Hạn Chót Nộp Thuế Chung Cư
Thuế thu nhập cá nhân:
- Cá nhân cư trú: Nộp theo tháng, quý hoặc năm.
- Cá nhân không cư trú: Nộp vào thời điểm thanh toán thu nhập.
Phí quản lý vận hành chung cư: Nộp hàng tháng vào ngày 10, 20 hoặc theo quy định của Ban quản trị chung cư.
Lệ phí trước bạ: Nộp trong vòng 30 ngày từ khi ký hợp đồng mua bán.
Phí đăng ký quyền sử dụng đất và quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất: Nộp trong vòng 30 ngày kể từ khi nộp lệ phí trước bạ.
Mức Phạt Khi Nộp Thuế Chậm
Mức phạt cho việc nộp thuế chậm được tính là 0,03% của số tiền thuế chưa nộp, nhân với số ngày chậm. Ví dụ, nếu bạn chậm nộp thuế thu nhập cá nhân
10 triệu đồng trong 15 ngày, bạn sẽ bị phạt:
10 triệu đồng x 0,03% x 15 = 45.000 VNĐ
Lời Kết
Hy vọng những thông tin về thuế chung cư và cách tính chính xác mà chúng tôi đã chia sẻ trong bài viết này đã giúp bạn hiểu rõ hơn. Đừng quên nộp các loại thuế liên quan đến chung cư đúng hạn để tránh các khoản phạt không đáng có
Thông Tin Liên Hệ:
- Trụ sở chính: Tầng 17, tòa nhà Long Tower, số 101-103 Nguyễn Cửu Vân, phường 17, Bình Thạnh, TPHCM
- Website: https://gga.vn/
- Hotline: 0855 555-945
Các bài viết liên quan khác:
- Phí quản lý chung cư bao gồm những gì? cách tính đơn giản
- Cách Tính Phí Bảo Trì Căn Hộ Chung Cư Nhanh Và Chính Xác
- Quản lý chung cư là gì? 5 thông tin quan trọng bạn cần biết
Vị trí: CEO của Global Golden Ant (GGA)
Giới thiệu: Tôi, Nguyễn Duy Tân là Giám đốc Điều hành của GGA với hơn 15 năm kinh nghiệm trong ngành tài chính và bất động sản. Tôi đã hoàn thành nhiều khóa đào tạo chuyên sâu về quản lý dự án. Tôi đặc biệt chú trọng đến việc phát triển không gian xanh và tiết kiệm năng lượng trong các dự án do GGA quản lý, góp phần vào sự phát triển bền vững của cộng đồng.